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今年以來，龍煤集團雙鴨山礦業公司（以下簡稱公司）以防范和化解財務風險為核心，通過“制度先行、預算牽引、合規保障”三位一體的管理體系建設，全面加強資金管理，有效壓減了非必要支出，提升了資金使用效能，實現了資金的安全、高效、規范運行，為企業打好生存發展保衛戰提供了堅實保障。

制度為綱  嚴控支出

面對嚴峻的市場形勢，公司牢固樹立“過緊日子”思想，以制度建設為核心，全面收緊支出管控，切實加強資金管理。公司制定并下發了《應對市場變化從嚴管理實施方案》《增收節支“十項舉措”》《經營管理“十條禁令”》和《資金管理細則》等10余項制度規定，從制度層面為資金管理劃定“紅線”與“邊界”。這些制度全方位覆蓋經營管理各環節，對資金的預算、使用、審批等各個環節都做出了詳細且明確的規定，確保每一筆資金的流動都有章可循、有據可依。同時，公司還配套下發《關于加強法人單位資金預算管理的通知》，以文件形式明確資金管理的規則與要求，嚴格執行“收支兩條線”及資金預算管理制度，確保資金在規定的軌道內有序流動。

今年以來，公司緊縮銀根，深入挖掘內部潛力，對非必要支出進行嚴格管控，辦公用品采購堅持按需采購、性價比優先原則；差旅費嚴格按照標準執行，杜絕不必要的差旅支出；業務招待費從嚴控制等一系列制度的落地實施，不僅優化了資金配置，提高了資金使用效率，更為筑牢資金風險防線奠定了堅實的制度基礎。

預算為尺  約束流向

在制度保障的基礎上，全面加強預算管理，構建了“編制——執行——分析——調整——考核”五環相扣的預算管理模式，有效提高了資金的使用效率。

剛性落實年度、月份預算計劃，確保預算管理的科學性和嚴肅性。在預算編制環節，公司全面推行零基預算法，按照各單位從零開始，評估每一項支出的必要性和合理性，徹底摒棄基于歷史數據的慣性預算，確保預算編制更加科學、精準。在預算執行中，嚴格落實“無預算不支出、有預算不超支”的原則，所有支出均需預算先行，建立月份執行分析機制，實時跟蹤各單位預算使用情況。在預算分析與調整環節，公司每月召開成本分析通報會，深入剖析預算與實際執行的差異，規范調整流程，在保證嚴肅性的同時兼顧靈活性。在考核激勵方面，公司將預算執行情況納入單位績效考核，對管理不力的單位嚴格問責，充分激發各單位主動降本增效的積極性。

今年以來，公司相繼對各生產煤礦開展系統性成本管理檢查與深度剖析，實行了全方位“體檢”，預算管控更趨合理，成本費用得到有效控制。

監督為盾  守牢底線

有效的監督是確保資金管理各項制度和預算得到落實、防范資金風險的關鍵。公司全力推進司庫體系建設，將各基層單位納入司庫管理系統，實現對資金流動的動態監控。

依托“智能化監控+全流程閉環管理”模式，每筆資金支付都進行雙重校驗，為資金支付加上“雙保險”，讓資金管理全過程透明可視，整體實現結算率100%，將風險防控端口前移，從“事后補救”轉向“事中攔截”，進一步提升企業現金流掌控能力和資金使用效率。在財務監督方面，公司制定了《成本分級管控考核評價標準》，規范了預算管理、月中管控、成本分析及考核結果兌現等環節內容與評分標準，實施百分制考核，促進管理升級。

加強成本分級管控，推進材料費限額管理，重點監督積壓存貨處置、原材料清庫等工作，精準測算生產準備費用、庫存煤量并分析潛虧風險，多方面監督資金的合理使用，提升管理水平。同時，公司根據各單位功能定位，持續優化年度考核辦法，完善主要負責人考核制度，實施分類化、差異化精準考核，堅持月份分析、季度推進，對未完成累計計劃的單位，及時警示約談，層層傳遞經營壓力，做到月保季、季保年，高質高效完成年度經營目標。